Reine Steuerberechnung für Arbeitnehmer in Deutschland
Jeden Monat zieht der Arbeitgeber vom Bruttogehalt einen Teil als Lohnsteuer ab. Die Höhe dieser steuerlichen Abzüge hängt vor allem vom Bruttogehalt, der gewählten Lohnsteuerklasse, den Kinderfreibeträgen und dem Bundesland ab.
Unser Lohnsteuer-Rechner nutzt den aktuellen Programmablaufplan (PAP 2026) des Bundesfinanzministeriums und schlüsselt Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer detailliert auf.
1. Übersicht: Die 6 Steuerklassen im Vergleich
| Steuerklasse | Zielgruppe & Voraussetzungen | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | Ledige, Geschiedene, Verwitwete ohne Kinder | Regulärer Grundfreibetrag (~11.784 €) |
| Steuerklasse 2 | Alleinerziehende mit mindestens einem Kind | Zusätzlicher Entlastungsbetrag (4.260 €) |
| Steuerklasse 3 | Verheiratete (Besserverdiener) | Doppelter Grundfreibetrag (Geringster Abzug) |
| Steuerklasse 4 | Verheiratete mit ähnlichem Einkommen | Standardklasse für Ehepaare |
| Steuerklasse 5 | Verheiratete (Partner in Steuerklasse 3) | Kein Grundfreibetrag (Höherer Abzug) |
| Steuerklasse 6 | Zweitjob / Nebenbeschäftigung ab 603 € | Abzug ab dem 1. Euro ohne Freibetrag |
2. Gesetzliche Quellen & Grundlagen
BundesfinanzministeriumProgrammablaufplan (PAP 2026)Offizieller mathematischer PAP zur Berechnung der Lohnsteuer für das Kalenderjahr 2026.Hier ansehen
Gesetze im Internet§ 38b EStG - LohnsteuerklassenGesetzliche Bestimmungen zur Einteilung der Lohnsteuerklassen I bis VI.Hier ansehen
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?
Die Lohnsteuer ist im rechtlichen Sinne keine eigene Steuerart, sondern eine Erhebungsform der Einkommensteuer für nichtselbstständige Arbeitnehmer (§ 38 EStG). Der Arbeitgeber zieht die Lohnsteuer jeden Monat direkt vom Bruttogehalt ab und führt sie an das Finanzamt ab.
Wer zahlt 2026 noch den Solidaritätszuschlag?
Der Solidaritätszuschlag wurde für die breite Mehrheit der Arbeitnehmer abgeschafft. Nur wer hohe Einkünfte erzielt und eine jährliche Lohnsteuer von mehr als 18.130 Euro (bei Verheirateten in Steuerklasse 3: 36.260 Euro) zahlt, muss weiterhin Soli entrichten.
Welche Steuerklasse ist für Ehepaare am besten?
Ehepaare können zwischen der Kombination 4/4 (ideal bei etwa gleich hohem Gehalt) und 3/5 (ideal, wenn ein Partner mindestens 60 % des Familieneinkommens verdient) wählen. Alternativ bietet die Steuerklasse 4 mit Faktor eine besonders faire monatliche Steuerverteilung ohne große Nachzahlungsrisiken.